Відрядний наряд

Відрядний наряд — документ, яким оплачують роботу, виконану у виробництві: пошиття, збірку, оформлення, будь-яку операцію з ціною за одиницю. Наряд не створюють з нуля: він народжується з документа виробництва продукції, де вже пораховано, скільки робіт і на яку суму виконано. Завдання бухгалтера — розподілити цю суму між виконавцями й активувати наряд.

Ланцюжок виглядає так:

Відрядна розцінка → калькуляція виробу → документ виробництва → наряд → рядок у листку виконавця

Крок 1. Відрядні розцінки

Розцінка — це вид роботи з ціною за одну операцію. Довідник живе в Зарплата → Конфігурація → Відрядні розцінки:

1. Натисніть Додати відрядну розцінку.
2. Заповніть Назву (наприклад, «Складання виробу»), Ціну за одиницю роботи і Статтю витрат, на яку списуватимуться відрядні зарплати.
3. Зберегти.

Порада

Заведіть для відрядних робіт окрему статтю витрат, наприклад «Відрядна зарплата». У фінансових звітах буде видно, скільки коштує саме виробництво, а не зарплата загалом.

Крок 2. Роботи в калькуляції виробу

Роботи прив'язуються до конкретного виробу — товару з типом Продукція, бо лише такий товар можна додати в документ виробництва.

1. Відкрийте Виробництво → Виробництво продукції, у документі — рядок виробу, кнопка Калькуляція.
2. У блоці Зарплата на одиницю виробу додайте рядки: Вид робіт за відрядними розцінками, Кількість операцій на один виріб, Ціна підтягується з розцінки, Сума рахується.
3. Зберегти. Розрахункова ціна виробу зросте на вартість робіт — відрядна зарплата стає частиною собівартості.

Якщо в параметрах зарплати увімкнено включення ЄСВ до собівартості (див. нижче), у заголовку блоку Зарплата на одиницю виробу показується сума ЄСВ із цих робіт, і розрахункова ціна зростає ще на неї.

Калькуляція заповнюється один раз для кожного виробу і далі використовується в кожному документі виробництва.

Крок 3. Наряд із документа виробництва

1. У документі виробництва вкажіть Кільк. виробів.
2. Відкрийте вкладку Зарплата: тут показано суму робіт на всю кількість — сума робіт на одиницю, помножена на кількість виробів. Суми на вкладці завжди відповідають поточній кількості виробів і калькуляції.
3. Натисніть Створити відрядний наряд. Замість кнопки з'явиться посилання на створений наряд.

Під таблицею робіт — рядок Роботи із загальною сумою. При увімкненому включенні ЄСВ до собівартості нижче є ще ЄСВ 22% і Всього; у наряд іде сума робіт, без ЄСВ.

Наряд відкривається у Зарплата → Первинні документи → Відрядний наряд. У шапці: №, Дата документа, Обліковий місяць — його можна змінити, якщо роботу треба оплатити в іншому місяці, Створений на підставі з посиланням на документ виробництва, Філія і Нарахування або утримання — «Відрядна зарплата у виробництві». Сума поки нуль: наряд ще нікому не належить.

Крок 4. Розподіл між виконавцями

Поки сума не розподілена повністю, у наряді видно повідомлення «Відрядний наряд не розподілено за співробітниками…», і активувати його не можна.

У блоці Виконані роботи — рядок Всього і по рядку на кожен вид робіт у форматі «кількість × ціна = сума». Розподіл іде по кожному виду робіт окремо:

1. Клікніть по рядку виду робіт. Нижче відкриється блок Співробітники для цієї роботи.
2. Оберіть Співробітника і вкажіть КТУ — коефіцієнт трудової участі від 0,1 до 2,0. Для одного виконавця залиште 1.
3. Додайте інших виконавців цієї ж роботи, якщо її робили кілька людей. Рядок роботи позначиться «Виконано бригадою».
4. Перейдіть до наступного виду робіт.

Сума виду робіт ділиться між виконавцями пропорційно КТУ. Скажімо, «Складання виробу» на 500 грн виконана двома людьми з КТУ 1,2 і 0,8: перший отримає 300 грн, другий — 200 грн. Сума документа зростає в міру розподілу і після останнього рядка дорівнює сумі Всього.

інформація

КТУ — це не частка, а вага. Двоє з КТУ 1 і 1 поділять суму навпіл так само, як двоє з 2 і 2. Коефіцієнт має сенс лише порівняно з іншими виконавцями тієї ж роботи.

Крок 5. Активація

Окреме правило розрахунку для виконавців не потрібне: наряд сам є підставою для нарахування, і його суми потрапляють у листки незалежно від правил співробітника. Потрібно лише, щоб за обліковий місяць наряду вже був створений табель — разом із ним з'являються листки, у які ляже відрядна сума.

Натисніть Активувати. У листку кожного виконавця за обліковий місяць наряду з'явиться рядок «Відрядна зарплата у виробництві» з його часткою; днів і годин у рядку немає. Стаття витрат береться з відрядної розцінки; якщо роботи наряду списуються на різні статті, у листку буде окремий рядок на кожну статтю. Щоб побачити суми, натисніть Розрахувати у вкладці Розрахунок.

Для співробітника з формою оплати Відрядна наряди й відсоток від продажів — єдине джерело заробітку; для інших форм відрядна сума додається до основної зарплати.

ЄСВ з відрядної зарплати в собівартості виробу

Відрядна зарплата майстрів через калькуляцію вже входить у собівартість виробу. Але компанія платить не лише зарплату: на неї нараховується ЄСВ 22%, і за НП(С)БО 16 «Витрати» (п. 14) відрахування на соціальні заходи з зарплати виробничих робітників — це інша пряма витрата виробництва, яка теж належить до собівартості. Щоб собівартість була повною, ЄСВ із відрядних робіт має потрапляти в калькуляцію разом із самими роботами.

Система робить це сама, коли увімкнено відповідний параметр. У новій компанії він вимкнений — увімкніть його один раз:

1. Відкрийте Зарплата → Конфігурація → Параметри.
2. У полі Автоматично включати до собівартості продукції суму ЄСВ із заробітної плати, передбачену калькуляцією документа «Виробництво продукції» оберіть Так.
3. Зберегти.

Після цього ЄСВ рахується від суми робіт за ставкою податку ЄСВ з довідника податків і показується там, де є ці роботи:

• у калькуляції виробу — сумою в заголовку блоку Зарплата на одиницю виробу; розрахункова ціна виробу включає її;
• у документі виробництва — рядками ЄСВ 22% і Всього під таблицею на вкладці Зарплата та в ціні калькуляційній рядка виробу;
• у собівартості продукції — після активації документа виробництва разом із вартістю робіт.

Окрему статтю витрат для ЄСВ заводити не потрібно, суму вручну не рахують. У листку виконавця ЄСВ нараховується як завжди — параметр впливає лише на собівартість виробу.

Для виробів, які вже мали калькуляцію до увімкнення параметра, натисніть Перерахувати в технологічній карті — розрахункова ціна оновиться з ЄСВ.

Якщо виробництво змінилось

Наряд-чернетка сам стежить за документом виробництва: у ньому завжди поточні види робіт і суми з калькуляції та кількості виробів, а виконавці й КТУ лишаються на місці. Видаляти наряд заради оновлення не потрібно.

Роботу, яку прибрали з калькуляції, наряд теж прибирає — разом з її виконавцями. Тому після змін у виробництві перегляньте розподіл: чи всі роботи розподілені і чи ті суми.

Якщо при активації з'явилось повідомлення «Виробництво змінилось, суми в наряді оновлено. Перевірте розподіл між виконавцями і активуйте знову», зробіть саме це: перегляньте розподіл і натисніть Активувати ще раз.

Поки наряд активований, виробництво зафіксоване: кількість виробів і роботи в калькуляції не змінюються, документ не видаляється — система відповість «спочатку деактивуйте відрядний наряд». Потрібно щось поправити — деактивуйте наряд, внесіть зміни у виробництво, відкрийте наряд, перевірте розподіл і активуйте знову.

Видалення документа виробництва, у якого є наряд-чернетка, видаляє і наряд. На один документ виробництва є лише один наряд.

Якщо змінились лише виконавці чи їхні КТУ, деактивуйте наряд, поправте розподіл і активуйте знову.

Підсумок

Відрядний наряд переносить у зарплату вартість робіт, закладену в калькуляції виробу: документ виробництва рахує суму, наряд ділить її між виконавцями за КТУ, а активація додає кожному частку в листок. Розцінки й калькуляція налаштовуються один раз; далі щомісяця лишається створювати наряд із виробництва, розподіляти і активувати.