Податки, аванс та утримання співробітника
Ця стаття — про конкретні правила розрахунків: що заповнити в кожному і як воно потім рахується. Як правила влаштовані загалом, де їх шукати і як копіювати — у статті Правила розрахунків.
Податки
Правила ПДФО 18%, Військовий збір 5% та ЄСВ 22% створюються співробітнику автоматично. Ставка та одержувач беруться з довідника податків, у правилі їх не змінюють: у правилі податку вказуються Дата початку і Дата закінчення.
Податок у довіднику має бути активним. Якщо податок із правила вимкнений, листок не розраховується, а авансова відомість не заповнюється: система називає податок, якого бракує, і зупиняє дію. Увімкніть податок або створіть новий із тим самим Видом утримання і повторіть.
У листку співробітника податки видно окремими рядками з одержувачем — установою з довідника:
| Правило | Рядок у листку | Хто платить |
|---|---|---|
| ПДФО 18% | утримання 18% від нарахувань | співробітник |
| Військовий збір 5% | утримання 5% від нарахувань | співробітник |
| ЄСВ 22% | окремий показник ЄСВ 22% у шапці листка, 22% від нарахувань | компанія понад зарплату |
Якщо у співробітника не має бути якогось податку, закрийте відповідне правило датою закінчення. ЄСВ у списку для додавання немає — його правило створюється лише автоматично разом із карткою.
Податкова соціальна пільга
Пільга зменшує дохід, з якого утримується ПДФО. Її суму вписують у правило ПДФО 18% співробітника, у поле Податкова соціальна пільга. Поле заповнюють лише тим, хто має право на пільгу; в інших воно лишається порожнім.
Право на пільгу дає стаття 169 Податкового кодексу України. Співробітник подає роботодавцю заяву, і пільга діє лише за одним місцем роботи. Розміри у 2026 році:
- 1 664 грн — загальна пільга, половина прожиткового мінімуму для працездатної особи (3 328 грн);
- 1 664 грн на кожну дитину — для того з батьків, хто утримує двох і більше дітей до 18 років;
- 2 496 грн і 3 328 грн — підвищені пільги для категорій, перелічених у статті 169.
Пільга застосовується, лише якщо зарплата за місяць не перевищує граничного доходу. У 2026 році це 4 660 грн, а для батьків двох і більше дітей — 4 660 грн на кожну дитину. Стежить за цим бухгалтер: якщо в якомусь місяці зарплата перевищила межу, перед розрахунком листка цього місяця впишіть у поле 0, а після підтвердження листка поверніть суму.
Приклад. Співробітник на пів ставки з окладом 4 500 грн, пільга 1 664 грн. ПДФО — 18% від 2 836 грн (4 500 − 1 664), тобто 510,48 грн. Військовий збір рахується з усіх 4 500 грн — 225 грн: на нього і на ЄСВ пільга не впливає.
Пільга діє лише в листку за місяць. ПДФО з авансу рахується з усієї суми авансу, а пільга зменшує податок, коли рахується листок.
Аванс
Правило Аванс визначає, скільки співробітник отримує за першу половину місяця. Як саме воно рахується, залежить від методу в Параметрах: один метод діє для всієї компанії, а правило задає індивідуальні цифри.
Аванс до або після податків (брутто, нетто)
У картці правила:
- Для розрахунку суми використовувати — Оклад співробітника (типово) або Сума з поточного правила;
- Відсоток — частка бази, яка йде в аванс; підставляється з Параметрів, але для конкретної людини її можна змінити;
- Сума — з'являється при виборі «Сума з поточного правила».
Приклад: оклад 20 000 грн, відсоток 55, метод брутто. Нараховано авансу 11 000 грн, ПДФО 1 980 грн і військовий збір 550 грн утримуються, до сплати 8 470 грн. За методом нетто ті самі 11 000 грн — сума на руки, а податки рахуються зверху.
Коли потрібна фіксована сума — наприклад, домовленість платити авансом 10 000 грн, — оберіть Сума з поточного правила, вкажіть Сума 10 000 і Відсоток 100.
База Оклад співробітника — це поле «Оклад / тариф» кар'єри. Для співробітників із поденною або почасовою оплатою там стоїть ставка за день або годину, і відсоток від неї — це не аванс. Таким співробітникам задавайте аванс фіксованою сумою через Сума з поточного правила.
Аванс за фактично відпрацьований час
При цьому методі правило потрібне лише як факт: співробітник, Аванс, дата початку. Відсоток не заповнюється — аванс дорівнює зарплаті за робочі дні з 1 по 15 число за графіком, а які нарахування в нього входять, задано в Параметрах у полі До розрахунку авансу включати нарахування.
Якщо для конкретного співробітника склад нарахувань має відрізнятись, вкажіть його в полі правила Включати наступні нарахування — тоді для цієї людини перелік з Параметрів не використовується. Порожнє поле означає «як у загальних налаштуваннях».
Приклад: оклад 20 000 грн, з 1 по 15 жовтня 11 робочих днів із 22 — нараховано авансу 10 000 грн, до сплати після податків 7 700 грн.
Аліменти та інші утримання
Утримання на користь третіх осіб — Аліменти, Медичне страхування, Пенсійні внески, Профспілкові внески, Партійні внески, Молодіжні внески, Місцевий податок — заповнюються однаково:
- Дата початку — з якого місяця утримувати; Дата закінчення — якщо відомо, коли припинити.
- Кому буде спрямовано — контрагент-одержувач із довідника контрагентів (виконавча служба, страхова компанія, профспілка).
- Відсоток — частка нарахованого за місяць, яка лишається після утримання ПДФО і військового збору. Нуль означає, що утримання не рахується.
У правилі Аліменти є ще поле Для розрахунку суми використовувати — від чого рахувати відсоток:
- порожнє поле або Сума нарахувань та утримань — від нарахованого після ПДФО і військового збору, як в інших утриманнях;
- Сума з поточного правила — фіксована сума, з'являється поле Сума;
- Оклад співробітника;
- Сума продажів виконавця / власника за обліковий або минулий місяць — для аліментів, прив'язаних до продажів.
У листку утримання з'являється окремим рядком з одержувачем у колонці Стаття витрат або отримувач.
Перерахування одержувачу
Відомість виплачує співробітнику суму на руки; утримане компанія перераховує одержувачу сама. Утримана сума стає боргом компанії перед одержувачем після активації листка. Борг видно в картці одержувача: Контрагенти → картка, блок Наша заборгованість.
Кожне утримання видно і у вкладці Взаєморозрахунки картки одержувача — в Обороти та Акт звірки: утримання — рядком «Розрахунковий листок із зарплати», перерахування — рядком платежу. Після перерахування всієї суми Борг показує нуль.
Щоб перерахувати:
- Відкрийте Фінанси → Банк (або Каса, якщо платите готівкою) → Новий платіж → Видатковий.
- Тип платежу — Дебітори та кредитори, контрагент — одержувач із правила, сума — борг із його картки.
- Активуйте платіж. Борг перед одержувачем закривається.
Як читати борг контрагента — у статті Взаєморозрахунки.
Приклад: аліменти 20%, база «Сума нарахувань та утримань». За місяць нараховано 17 600 грн, утримано ПДФО 3 168 грн і військовий збір 880 грн — залишається 13 552 грн. Аліменти — 2 710,40 грн на користь вказаного контрагента.
З авансу такі утримання не беруться: аванс зменшують лише податки, обрані в Параметрах. Аліменти й внески утримуються в листку за весь місяць.
Підсумок
Податки працюють самі — правила лише вмикають їх датами, а ставки живуть у довіднику; пільгу з ПДФО вписує бухгалтер тим, хто має на неї право. Аванс задається відсотком від окладу або фіксованою сумою, а при методі «за фактично відпрацьований час» рахується з робочих днів першої половини місяця. Утримання на користь третіх осіб потребують одержувача і відсотка, аліменти — ще й бази, — і далі списуються щомісяця без участі бухгалтера, а утримане перераховується одержувачу платежем Дебітори та кредитори з його картки.