Зарплатні податки
З кожною нарахованою зарплатою в Skynum пов'язані три податки. Два з них утримуються з доходу співробітника, третій компанія нараховує понад зарплату:
| Податок | Ставка | Хто платить | Що з ним робить система |
|---|---|---|---|
| ПДФО 18% | 18% від нарахованого | співробітник | утримує з нарахованого, зменшує суму до видачі |
| Військовий збір 5% | 5% від нарахованого | співробітник | утримує з нарахованого, зменшує суму до видачі |
| ЄСВ 22% | 22% від нарахованого | компанія | нараховує понад зарплату; на суму до видачі не впливає |
Ставки, рахунок і одержувач кожного податку живуть у довіднику Налаштування → Довідники → Податки; у правилах співробітника податок лише вмикається датами. Податок у довіднику має бути активним: без нього розрахунок листка й заповнення авансової відомості зупиняються з повідомленням, якого податку бракує. Як це налаштовано — у статтях Налаштування зарплати і Податки, аванс та утримання співробітника.
З чого рахуються податки
База кожного податку — сума нарахувань, для яких у довіднику нарахувань та утримань цей податок позначено:
| Нарахування | ПДФО 18% | Військовий збір 5% | ЄСВ 22% |
|---|---|---|---|
| Основна зарплата, премія, відрядна зарплата | так | так | так |
| Відпускні | так | так | так |
| Лікарняні | так | так | так |
| Звільнення (компенсація за невикористану відпустку) | так | так | так |
| Декретні | ні | ні | так |
Декретні — допомога по вагітності та пологах: закон звільняє її від ПДФО і військового збору, а ЄСВ на неї нараховується.
Утримання базу не зменшують: аліменти, внески чи аванс на розмір податків не впливають. Базу ПДФО зменшує лише податкова соціальна пільга, якщо її вказано в правилі співробітника; на військовий збір і ЄСВ вона не впливає.
Приклад. Поденна ставка 800 грн, 22 робочих дні, з них 3 дні відпустки з ціною дня 800 грн. Нараховано 17 600 грн — основна зарплата 15 200 грн і відпускні 2 400 грн.
| Податок | Розрахунок | Сума |
|---|---|---|
| ПДФО 18% | 17 600 × 18% | 3 168,00 |
| Військовий збір 5% | 17 600 × 5% | 880,00 |
| ЄСВ 22% | 17 600 × 22% | 3 872,00 |
До видачі співробітнику: 17 600 − 3 168 − 880 = 13 552 грн. Місяць коштує компанії 17 600 + 3 872 = 21 472 грн.
Де податки видно
- Розрахунок, перемикач Нарахування детально — колонки ПДФО 18% і Військовий збір 5% серед утримань, окрема колонка Єдиний соціальний внесок.
- Картка листка, вкладка Нарахування-утримання — рядки податків із сумою і одержувачем; для ПДФО і військового збору в колонці Стаття витрат або отримувач стоїть установа з довідника, ЄСВ показано серед підсумків.
- Зарплатна відомість — колонки утримань за Параметрами і колонка ЄСВ 22%, яка виводиться завжди.
Податки з авансу
Аванс виплачується вже з утриманими податками: утримання, обрані в Параметрах у полі При розрахунку авансу враховувати утримання, зменшують суму до сплати в авансовій відомості. Щойно аванс виплачено — відомістю або касовим ордером, — податки з нього (ПДФО, військовий збір і ЄСВ) додаються до заборгованості перед бюджетом, і Створити платежі одразу створить платежі на них.
У листку за місяць податки рахуються з усього нарахованого — і з тієї частини, що виплачена авансом, і з решти; аванс входить в утримання сумою, яку людина отримала на руки. Податки, які вже нараховані з авансу, після підтвердження листка до заборгованості вдруге не додаються.
Сплатити податки
За законом податки перераховуються при кожній виплаті доходу: з авансу — в день авансу, із зарплати — в день зарплати (при виплаті готівкою — протягом трьох операційних днів). Тому податки в Skynum сплачуються після кожної виплати, і платежів на один податок за місяць може бути кілька — кожен на поточну заборгованість перед бюджетом. Платежі створює система — у вкладці Виплати → Сплата податків:
- Після виплати відомості оберіть обліковий місяць і відкрийте Виплати → Сплата податків. У списку — платежі зарплатних податків цього місяця.
- Натисніть Створити платежі. У вікні оберіть Рахунок, з якого платите (якщо рахунок один, він уже підставлений), і натисніть Створити.
- Система створить по платежу на кожен активний зарплатний податок: ПДФО 18%, Військовий збір 5%, ЄСВ 22% — з установою-одержувачем з довідника, сьогоднішньою датою, призначенням «ПДФО 18% за Вересень 2026» і сумою заборгованості на сьогодні: усе, що бюджет очікує за нарахованим і виплаченим, за мінусом уже сплаченого. Податок, за яким боргу немає, платежу не отримує. Заборгованість рахується по філії, в якій ви працюєте: у компанії з кількома філіями платежі кожної філії створюються окремо.
- Перевірте суми в списку. Щоб щось змінити, відкрийте платіж за датою або номером — це звичайний вихідний платіж у банку.
- Натисніть Активувати платежі. Після активації заборгованість погашена, і кнопка зникає. Після наступної виплати повторіть кроки 2–5 — нові платежі стануть у списку поруч з уже сплаченими.
Кожен платіж — окремий, бо в податків різні одержувачі й рахунки. Той самий платіж можна створити й вручну: Фінанси → Банк → Новий платіж → Видатковий, тип Зарплатні податки та збори, податок у полі Податки, Обліковий місяць — і він з'явиться в підвкладці цього місяця. Після вибору податку форма показує блок Наша заборгованість — суму цього податку з підтверджених розрахунків і виплачених авансів за мінусом уже сплаченого.
Сума платежу — вся поточна заборгованість за податком, а не лише податок обраної виплати чи місяця. Якщо попередні виплати й місяці сплачено повністю, це одне й те саме; якщо від них лишився борг, він увійде в суму — перевірте її перед активацією. Щоб сплатити частину, відкрийте платіж і змініть суму.
Повторне Створити платежі не подвоює платежі: неактивовані платежі податків цього місяця система видаляє і створює заново з поточними сумами. Правки в такому платежі при цьому зникають — активуйте платіж, коли він готовий.
Дата платежу визначає, у якому місяці борг вважається погашеним. Платіж, датований останнім числом облікового місяця, закриває борг цього ж місяця, і в звіті Обороти сальдо на кінець періоду буде нульовим; платіж на початку наступного місяця залишить борг у сальдо на кінець періоду й погасить його вже в наступному.
Створюйте платежі одразу після кожної виплати — авансу чи зарплати: так банк отримує платіжки на податки разом із зарплатним файлом, як того вимагає закон. Якщо для якогось податку платіж не створився, а листки активовані, перевірте, чи є в співробітників правило цього податку.
Якщо сплатити більше, ніж нараховано, блок Наша заборгованість у платежі змінить назву на Заборгованість установи — це переплата, яка зарахується наступним платежем.
Контроль по рахунках
Звіт Зарплата → Звіти → Обороти показує за період сальдо і оборот по рахунках Розрахунки з податків (ПДФО), Розрахунки з обов'язкових платежів (військовий збір), Розрахунки з єдиного соціального внеску і Зарплата. Кредит рахунку податку — нараховано в листках, дебет — сплачено платежами; сальдо на кінець періоду має збігатися з блоком Наша заборгованість у платежі.
Звіт Зарплата → Звіти → Нарахування та сплата податків показує той самий борг по місяцях: залишок на початок, скільки нараховано, скільки сплачено і скільки лишилось до сплати — з відбором за філією, отримувачем і податком. Докладніше — у статті Звіти із зарплати.
Підсумок
ПДФО і військовий збір система утримує зі співробітника, ЄСВ нараховує на компанію, і все це рахується автоматично з нарахувань, позначених у довіднику як база податку. Після кожної виплати сума до сплати видна в заборгованості; у вкладці Виплати → Сплата податків система створює платежі на кожен податок двома кнопками — Створити платежі та Активувати платежі, а звіт Обороти дає контроль по кожному рахунку.