Перейти до основного вмісту

Витрати поставки

Витрати поставки — це додаткові витрати, пов'язані з отриманням товарів від постачальника: доставка, логістика, пакування, митні або інші супутні витрати.

У Skynum такі витрати можуть враховуватися в процесі надходження, якщо в компанії увімкнені відповідні параметри обліку.

Навіщо враховувати витрати поставки​

Витрати поставки потрібні, коли компанія хоче бачити реальну вартість товару з урахуванням не тільки ціни постачальника, а й додаткових витрат.

Наприклад:

  • товар у постачальника коштує 100 грн;
  • доставка партії коштує 500 грн;
  • компанії потрібно розподілити доставку на товари, щоб собівартість була точнішою.
інформація

Ціна постачальника в рядку надходження і фактична собівартість залишку можуть відрізнятися, якщо компанія розподіляє додаткові витрати поставки.

Де це пов'язано з системою​

Витрати поставки пов'язані з:

Коли використовувати​

Враховуйте витрати поставки, якщо:

  • доставка або логістика суттєво впливає на собівартість;
  • товар купується великими партіями;
  • потрібно бачити реальну маржинальність;
  • витрати поставки потрібно розподіляти між товарами;
  • управлінський облік вимагає точнішої собівартості.

Якщо витрати не впливають на управлінське рішення, їх можна вести як звичайні фінансові витрати без розподілу на товари.

Що перевірити перед використанням​

Перед роботою з витратами поставки перевірте:

  • у параметрах системи увімкнена можливість додавати витрати до ціни постачальника, якщо компанія використовує цей сценарій;
  • створені потрібні статті витрат;
  • зрозуміло, хто є отримувачем витрати: постачальник, перевізник, співробітник або інший контрагент;
  • менеджери знають, як витрати мають впливати на собівартість.
попередження

Не додавайте витрати поставки “для краси”. Якщо витрата розподіляється на товар, вона може змінити облікову вартість і подальшу маржинальність.

Витрати і надходження​

Основний документ, з яким пов'язані витрати поставки, — надходження від постачальника.

У надходженні обов'язково перевіряйте:

  • склад;
  • постачальника;
  • товари;
  • кількість;
  • ціну приходу;
  • оплату або кредит;
  • чи мають додаткові витрати входити в собівартість.

Якщо витрати розподілені неправильно, собівартість залишку може бути неточною.

У надходженні витрати можна вносити двома способами:

  • у товарному рядку, якщо витрата стосується конкретної позиції;
  • у вкладці Витрати, якщо є загальна сума на всю поставку.

Якщо витрати внесені у вкладці Витрати, їх можна розподілити по товарних рядках. Якщо витрати внесені в рядках, система агрегує їх у вкладці Витрати.

Порада

Якщо загальна доставка або пакування стосується всієї поставки, зручніше внести суму у вкладці Витрати і розподілити її, ніж заповнювати кожен рядок вручну.

Витрати і фінанси​

Витрата поставки може бути пов'язана не тільки з товаром, а й з фінансовим обліком.

Наприклад, доставку може виконувати окремий перевізник. Тоді важливо правильно відобразити не тільки собівартість товару, а й взаєморозрахунки з тим, кому компанія платить за послугу.

Якщо у статті витрат отримувачем є контрагент, у надходженні можна вибрати цього отримувача. Після активації документа витрата формує окрему заборгованість за витратами.

Оплата такої заборгованості виконується через видатковий платіж із типом Кредитори за витратами. Цей платіж потрібно звʼязати з документом надходження або привʼязати до витрати в самому документі, якщо платіж уже був створений раніше.

Оплата постачальнику за товари і оплата отримувачу витрат — це різні розрахунки. У документі надходження сума приходу може включати витрати для собівартості, але сума до сплати постачальнику показує саме те, що потрібно оплатити постачальнику за товар.

Коригування оплати постачальнику​

У деяких процесах сума до сплати постачальнику може потребувати невеликого коригування. Наприклад, через комісію платіжної системи або внутрішню різницю, яку компанія хоче окремо врахувати в оплаті.

Для цього в параметрах системи є налаштування Дозволити коригування оплати постачальнику у документі. Якщо воно увімкнене, у документах постачання можна уточнювати суму до сплати постачальнику.

Використовуйте коригування тільки для фінансового уточнення оплати постачальнику. Воно не замінює витрати поставки і не має використовуватися для довільної зміни собівартості товару.

Поширені ситуації​

Доставка має входити в собівартість​

Перевірте параметри системи і процес надходження. Якщо компанія розподіляє витрати поставки, після активації перевірте облікову ціну в залишках.

Доставка не має входити в собівартість​

Оформлюйте її як звичайну фінансову витрату за процесом компанії. Не змішуйте управлінські витрати з ціною товару без потреби.

Собівартість виглядає завищеною​

Перевірте, чи до надходження не додані зайві витрати або чи не розподілені вони не на ті товари.

Коротка перевірка​

  • зрозуміло, чи витрата має входити в собівартість;
  • потрібні параметри системи увімкнені;
  • стаття витрат створена;
  • отримувач витрати визначений;
  • надходження заповнене правильно;
  • після активації перевірена облікова ціна.

Підсумок​

Витрати поставки допомагають точніше рахувати вартість товарів, але потребують дисципліни. Використовуйте їх тоді, коли додаткові витрати справді мають впливати на собівартість і управлінський результат.

Останнє оновлення