Перейти до основного вмісту

Облік ПДВ

ПДВ у Skynum використовується для компаній, які ведуть облік податку на додану вартість у товарах, документах, платежах і бухгалтерських звітах.

Ця стаття описує роботу ПДВ у Skynum як облікового інструменту. Вона не замінює консультацію бухгалтера або податкового спеціаліста.

Де використовується ПДВ​

ПДВ пов'язаний із кількома частинами системи:

  • довідником Податки;
  • налаштуваннями компанії;
  • картками товарів;
  • документами постачання і продажу;
  • платежами з типом Оплата ПДВ;
  • звітом Податок на додану вартість у розділі Контроль → Бухгалтерія.

1. Створіть податки​

Відкрийте Налаштування → Довідники → Податки.

У списку податків видно:

  • Код;
  • Назва;
  • Категорія;
  • Податкова ставка;
  • Активний;
  • Призначення (бух.рахунок);
  • Вид утримання;
  • Одержувач.

Для ПДВ потрібні податки з категорією Податки на додану вартість.

У формі нового податку є поля:

  • Унікальний код податку;
  • Назва;
  • Категорія;
  • Призначення (бух.рахунок);
  • Текстовий символ (літера);
  • Податкова ставка;
  • Додатковий збір (Акцизний збір);
  • Одержувач;
  • Активний.

Створіть усі ставки ПДВ, які компанія реально використовує. Наприклад, окремо можна мати ставку ПДВ 20% і ставку Без ПДВ.

порада

Не створюйте зайві ставки "про запас". У документах користувачі вибиратимуть із цього довідника, тому список має бути коротким і зрозумілим.

2. Увімкніть ПДВ у компанії​

Відкрийте Налаштування → Компанія → Головна компанія.

У блоці Налаштування компанії є поле Використовувати ПДВ. Якщо компанія є платником ПДВ, виберіть Так і збережіть налаштування.

Після увімкнення ПДВ використовуйте ставки з довідника Податки як стандартні значення для документів і товарів.

ПДВ за замовчуванням​

У полі ПДВ за замовчуванням виберіть ставку, яка має автоматично підставлятися в документах продажу.

Якщо більшість товарів продається з однією ставкою ПДВ, саме її варто поставити за замовчуванням. Для товарів з іншою ставкою використовуйте налаштування в картці товару.

Облік вхідного ПДВ​

Поле Облік вхідного ПДВ визначає, коли вхідний ПДВ за товарами або послугами потрапляє в облік.

Доступні сценарії залежать від налаштувань компанії, але логіка така:

  • враховувати ПДВ усіх постачань за період;
  • враховувати ПДВ тільки за реалізованими товарами.

Перший варіант означає, що вхідний ПДВ враховується за отриманими товарами або послугами за період. Другий варіант означає, що вхідний ПДВ потрапляє в облік поступово, коли товари реалізуються.

Важливо

Варіант обліку вхідного ПДВ має відповідати обліковій політиці компанії. Якщо не впевнені, який сценарій використовувати, погодьте це з бухгалтером до активної роботи з ПДВ.

3. Налаштуйте ставки в товарах​

Якщо товар має ПДВ, який відрізняється від стандартного значення компанії, вкажіть потрібну ставку в картці товару.

Це важливо, коли частина товарів продається з однією ставкою, а частина з іншою або без ПДВ.

Докладніше про картку товару: Картка товару.

4. Перевіряйте ПДВ у документах​

Після налаштування ПДВ використовується в товарних документах.

Надходження від постачальника​

У документі Надходження від постачальника ПДВ впливає на облік вхідного податку за отриманими товарами.

У товарному рядку важливо перевірити:

  • кількість;
  • ціну постачальника;
  • суму постачальника;
  • витрати постачання, якщо вони є;
  • ставку ПДВ;
  • розраховані суми.

Ціна постачальника використовується як ціна з ПДВ, якщо компанія веде облік ПДВ за таким сценарієм.

Документи продажу​

У документах продажу, наприклад у товарній накладній, система використовує ставку ПДВ для розрахунку ПДВ у продажах.

Перевіряйте ставку ПДВ у товарних рядках до активації документа, особливо якщо товар має нестандартну ставку.

5. Оплата ПДВ​

Платежі до бюджету за ПДВ створюються у фінансах як вихідні платежі з типом Оплата ПДВ.

Для цього використовуйте банківський або касовий платіж залежно від реального способу оплати. Докладніше: Типи платежів і Банківські платежі.

попередження

Не використовуйте Оплата ПДВ як звичайну витрату. Це окремий тип платежу для податкового обліку.

6. Перевіряйте звіт по ПДВ​

Звіт знаходиться в Контроль → Бухгалтерія → Податок на додану вартість.

У звіті є фільтри:

  • Початок періоду;
  • Кінець періоду;
  • Тип документа;
  • За документами.

У блоці Результат видно колонки:

  • ПДВ надходжень;
  • ПДВ витрат;
  • ПДВ списань;
  • ПДВ продажів;
  • ПДВ до сплати;
  • Сплачено;
  • Заборгованість.

Нижче звіт показує блоки Обороти, Платежі з типом 'Витрати', в яких вказувався контрагент та ПДВ і Оплата ПДВ.

Як перевіряти налаштування​

Перед регулярною роботою з ПДВ перевірте:

  • у Податках створені всі потрібні ставки;
  • ставки ПДВ активні;
  • у компанії увімкнено Використовувати ПДВ;
  • вибрано ПДВ за замовчуванням;
  • перевірено Облік вхідного ПДВ;
  • товари з нестандартним ПДВ мають правильну ставку в картці;
  • у надходженнях і продажах ставка ПДВ підтягується очікувано;
  • платежі до бюджету проводяться з типом Оплата ПДВ;
  • звіт Податок на додану вартість показує дані за правильний період.

Підсумок​

ПДВ у Skynum починається з довідника Податки і налаштувань компанії. Після цього ставки використовуються в товарах, документах, платежах і звіті Податок на додану вартість. Для коректного результату важливо перевіряти не тільки саму ставку, а й документи, платежі та період звіту.

Останнє оновлення